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老师好！22年汇算所得税时没交税，到22年7月份税局让补交所得税，然后企业补交了，可是补交后以前的结转的成本多了，账怎么调呢
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您好！你把这部分冲回来。冲减成本
2023 03/16 10:21
84784975 
2023 03/16 10:30
老师，具体凭证怎么录呢
宋生老师 
2023 03/16 10:32
你好！你当时结转成本的时候，怎么做的分录
84784975
2023 03/16 10:43
借：主营业务成本 贷：工程施工
84784975
2023 03/16 10:44
借：本年利润 贷：主营业务成本
宋生老师
2023 03/16 10:44
你好！那你做相反的分录就好了，借以前年度损益调整 贷工程施工，金额写负数
84784975
2023 03/16 11:02
主营业务成本科目怎么调呢
宋生老师
2023 03/16 11:04
你好！呃，如果你是小企业会计制度，也可以按你的，借：主营业务成本 贷：工程施工，金额写负数就好了
84784975
2023 03/16 11:11
金额为什么写负数呢，老师
宋生老师
2023 03/16 11:17
你好！因为你是要冲减啊
84784975
2023 03/16 11:20
主营业务成本科目和工程施工科目就是负数了？
宋生老师
2023 03/16 11:21
你好！这个结转后就没有啦
84784975
2023 03/16 11:37
老师，这样可以吗？负数怎么结转呢
宋生老师
2023 03/16 11:40
你好!是一样的结转啊。如果你觉得负数不合适。可以换借贷方
84784975
2023 03/16 11:42
那好老师，那我试下噢
宋生老师
2023 03/16 11:42
你好1好的，欢迎下次再来探讨
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