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老师，我们单位汇算清缴，有盈利，但要是弥补亏损的话就不用交税了，我这记账上用不用做分录呀，要是需要怎么调整分录呢
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你好，单位汇算清缴有盈利，但要是弥补亏损的话就不用交税了，这种情况不需要做分录
如果需要补税，分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023 03/16 10:27
84784994 
2023 03/16 10:31
那不需要做分录，那我那个应交税费-应交所得税贷方，怎么转平呢
邹老师 
2023 03/16 10:32
你好，单位汇算清缴有盈利，但要是弥补亏损的话就不用交税了，之前季度预缴的税款有退回吗？
84784994
2023 03/16 10:33
应该有退税
邹老师
2023 03/16 10:34
你好，退回的时候，这样做分录
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
84784994
2023 03/16 10:34
先弥补亏损，再退税
邹老师
2023 03/16 10:35
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784994
2023 03/16 10:36
那假如我要补一些税呢
邹老师
2023 03/16 10:36
你好，要补一些税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784994
2023 03/16 10:37
比如我们这上了一年商业保险
邹老师
2023 03/16 10:37
你好，要补一些税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784994
2023 03/16 10:38
以前年度损益调整月底结转是不是直接转入本年利润了，软件里面
邹老师
2023 03/16 10:40
你好，以前年度损益调整 ，是结转到 利润分配—未分配利润，而不是 本年利润
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