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问题已解决
老师，请问一下公司都是个体工商户，做社保费分录的时候是不是就可以直接借：管理费用-社保费，贷：库存现金？
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你好 不是
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2023 03/16 11:43
84785038 
2023 03/16 11:46
报的是生产经营所得，不是报的工资薪金，也要做员工工资吗？
玲老师 
2023 03/16 11:47
你的提问是问的社保，就是上面处理。
84785038
2023 03/16 11:49
那我现在问公司报个人所得的是经营所得，不是工资薪金，做分录要做员工的工资吗？
玲老师
2023 03/16 11:53
员工的工资按实际有就做，没有就不做。
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