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请问一下，收到工会返回的工会经费怎么入账
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你好，收到工会返回的工会经费
借：银行存款，贷：应付职工薪酬—工会经费
借:应付职工薪酬—工会经费，贷：管理费用
2023 03/16 11:44
84785020 
2023 03/16 11:47
我计提缴纳是这样做的，
借：管理费用
贷：其他应付款-工会筹备金
借：其他应付款-工会筹备金
贷：银行存款
邹老师 
2023 03/16 11:47
你好，工会经费，需要通过 应付职工薪酬 科目核算才是的
84785020
2023 03/16 11:49
不是也可以通过其他应付款吗
邹老师
2023 03/16 11:49
你好，工会经费，需要通过 应付职工薪酬 科目核算才是的
84785020
2023 03/16 11:50
那若是按我这样计提的话，收到返回的工会经费怎么做呢
邹老师
2023 03/16 11:51
你好，按你 其他应付款 的处理，退回的分录是
借：银行存款，贷：其他应付款—工会经费
借:其他应付款—工会经费，贷：管理费用
84785020
2023 03/16 11:58
是要冲减管理费用吗
邹老师
2023 03/16 11:59
你好，是的，是这样的
84785020
2023 03/16 12:00
那现在还有个问题，我们这个工会账户，原来有退回的工会费没入账，可以在现在年度入吗
邹老师
2023 03/16 12:01
你好，原来有退回的工会费没入账，可以补做入账处理
84785020
2023 03/16 12:05
但是原来是在总公司交的，后面人员转到分公司发放工资的时候，才办理了工会专户，后面工会费都转到分公司
邹老师
2023 03/16 12:49
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785020
2023 03/16 15:00
就是原来交的时候是在总公司交的，退回的是到分公司
邹老师
2023 03/16 15:01
你好，原来交的时候是在总公司交的，那退回的时候也是退回给总公司才是啊
84785020
2023 03/16 15:20
不懂呢，现在这个银行账户上期有余额的，但是是我新增科目，这个金额怎么处理呢
邹老师
2023 03/16 15:20
你好，那分公司收到这个款项，会支付给总公司吗？
84785020
2023 03/16 16:59
没有支付
邹老师
2023 03/16 16:59
你好，那站在分公司的角度
借：银行存款，贷：营业外收入
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