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我们的职工福利费只有实际发生的时候才会计提，去年底有一笔已经发放的福利费，当时忘记计提了，请问这个可以在今年1月份补提吗？做去年的汇算清缴时应该怎么做呢，以去年底实际计提的为准，应该计提的为准呢
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你好！可以的。以你今年发放的部分去补充计提
2023 03/16 13:06
84784987 
2023 03/16 13:09
老师，不懂为什么是今年发放的，这个是团建费2000元，当时员工垫付的，去年已经给员工报销了，当时做的会计分录为：借 应付职工薪酬-福利费 2000元，贷 银行存款2000元，但是没有做计提，今年补提应该怎么做分录呢
宋生老师 
2023 03/16 13:10
你好！借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬
84784987
2023 03/16 13:47
我们是小企业会计准则，没有这个科目
宋生老师
2023 03/16 13:51
你好！你直接用管理费用就好了
84784987
2023 03/16 13:54
那就是做到今年的账里面就行了是吗，不用改去年的报表吧
宋生老师
2023 03/16 13:56
你好！是的，就是这样了
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