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所得税递延所得税 应纳税未来纳税，当期要调减 可抵扣未来扣，当期要调增 这个还可以怎么理解，有点绕
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按企业所得税法，需要现在交税，可抵扣暂时性差异，递延所得税资产
2023 03/16 14:49
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所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产，应纳税所得额=会计利润+纳税调增－纳税调减，当期应交对应的是会计利润 ； 纳税调增，现在调增，未来扣，递资；纳税调减，未来纳，递负，这两个公式是矛盾的吗？这两个公式之间是有勾稽关系的
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这个表递延所得税资产本期应该调减啊，未来调增才对啊，具体怎么理解呢
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老师，可抵扣暂时性差异就是递延所得税资产，就是留着未来可以抵税的，属于自己的，所以叫递延所得税资产
应纳税暂时性差异就是递延所得税负债，就是未来还要交的税，是负债，所以叫递延所得税
这样理解对吗
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这道题我理解递延所得税资产就是可抵扣暂时性差异，未来扣当期+，所以就是150+10=160
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如何理解未来期间无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值
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