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提问：老师，22年做了预提费用，这个月收到发票，冲减成本，分录怎么做？
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借其他应付款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷银行存款等。
2023 03/16 15:04
84785006 
2023 03/16 15:08
为啥不做借：主营业务成本，贷：应付账款
郭老师 
2023 03/16 15:09
你好，以为这是跨年了，不做当年。
84785006
2023 03/16 15:16
计提成本的时候：借：主营业务成本，贷：其他应付款-预提费用；收到发票，未付款，借：其他应付款-预提费用，贷：以前年度损益调整。这样做对不？
郭老师
2023 03/16 15:18
哦，不对的，主营业务成本改成1000年都损一条。
84785006
2023 03/16 15:20
我说的是去年计提成本的时候，做了：借：主营业务成本，贷：其他应付款-预提费用；今年收到发票，未付款，借：其他应付款-预提费用，贷：以前年度损益调整。这样做对不？
郭老师
2023 03/16 15:20
去年的成本不应该做到今年的主营业务成本吧，如果你做到今年的主营业务车卖，你就不就抵扣了今年的所得税？
84785006
2023 03/16 15:22
去年计提了费用，现在收到发票，要冲成本
郭老师
2023 03/16 15:22
Know，上面给你写了分录了，都用以前年度损益调整，因为这个成本费用都是以前年度的。
84785006
2023 03/16 15:27
利润分配-以前年度损益调整？还是直接写以前年度损益调整
郭老师
2023 03/16 15:29
以前年度损益调整，这个是一级科目的。
84785006
2023 03/16 15:35
谢谢老师，现在遇到这样一个问题，前一手在系统里，把以前年度损益调整这个设到了利润分配这个科目下面了，怎么把它调出来？
郭老师
2023 03/16 15:35
不用
你是不是小企业会计准则的
84785006
2023 03/16 15:36
对的，我们是小规模
郭老师
2023 03/16 15:43
你好，你直接用利润分配未分配利润来做。
84785006
2023 03/16 15:46
那我直接做借：其他应付款-预提费用，贷：利润分配-未分配利润。这样做对不？
郭老师
2023 03/16 15:47
可以的，可以这么做的。
84785006
2023 03/16 15:53
老师那我这样做，不是今年的利润变多了？
郭老师
2023 03/16 15:54
你好，不影响今年的利润，今年的利润你去利润表里面看一下，有影响吗？
郭老师
2023 03/16 15:54
自己判断不了的情况下，你就去看一下利润表里面利润总额增加了吗。
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