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你好 老师 去年销售的货 进项发票没到 暂估了成本70万 今年发票到了 成本只有60万 那1万差额怎么做账呢？
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同学您好，会自动冲平的，看过程
暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，
你好，
据发票记
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
2023 03/16 16:45
84784972 
2023 03/16 16:46
我问的是这个差额怎么做账呢？
易 老师 
2023 03/16 16:48
一般为：借：原材料70，贷：应付账款借70：原材料-70红字，贷：应付账款-70，
你好，
据发票记
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款60
84784972
2023 03/16 16:51
这我知道 我一直问的 是10万的差额怎么调整？
易 老师
2023 03/16 16:56
这个分录一做平了，看上面的数字
84784972
2023 03/16 16:59
那去年是按70结的主营业务成本 但是实际成本是60 那今年不用做笔调整成本的分录吗？
易 老师
2023 03/16 17:04
借：应付账款，贷：利润分配未分配利润（调成本）
84784972
2023 03/16 17:14
可是这样做了 资产负债表上的未分配利润 期末余额－期初余额≠利润表上的本年累计数 怎么办？
易 老师
2023 03/16 17:18
调整了差额就是调整灵敏，没有调整才能有这个关系
84784972
2023 03/16 17:24
调整灵敏？您的意思就是调整之后 这个可以不相等是吗？
易 老师
2023 03/16 17:29
不好意思，调整了，差额就是调整数，没有调整才能有这个关系
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