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请问异常凭证做进项税额转出的账务处理？
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同学您好，同学您好，要查明异常原因才能按原因进行处理的
2023 03/16 18:09
84785041 
2023 03/16 18:50
老师，因为我司去年从供应商那里购进原材料并取得进项发票已抵扣申报，今年发现对方公司为非常户，本月增值税申报已做进项转出，账务需要怎么处理好呢？
易 老师 
2023 03/16 18:51
之前的账是怎样做的
84785041
2023 03/16 18:51
而且我司货款未付给对方公司
易 老师
2023 03/16 18:52
之前的账是怎样做的
易 老师
2023 03/16 18:52
这个要说一下才好处理
84785041
2023 03/16 18:52
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
易 老师
2023 03/16 19:03
同学您好，借：原材料
贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
84785041
2023 03/16 19:55
好的，谢谢老师，已经跨年了，有结转成本也是这样处理吗？
易 老师
2023 03/16 20:00
跨年了，一般要通过利润分配，未分配利润调整
84785041
2023 03/16 20:03
好的，谢谢老师，是借：以前年度损益调整，再结转到利润分配吗
易 老师
2023 03/16 20:06
学员您好，是的，对的
84785041
2023 03/16 20:07
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
易 老师
2023 03/16 20:20
你好，可以的， 没问题
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