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问题已解决
老师，有个问题一直不理解。现在社保是当月扣款的。 *单位账户扣社保与公积金的分录： 借：管理费用-社保/公积金 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬－社保 借：其他应付款～代扣员工社保/公积金 贷：银行存款 #计提工资及代扣员工社保，公积金（次月发） 借：管理费用-工资（应发工资，含要扣员工的社保公积金） 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣社保/公积金 贷：应交税金-应交个人所得税 @这样的分录对吗？
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是的，这个是正确的。
2023 03/16 20:20
84784965 
2023 03/16 20:31
为什么“管理费用～工资”会包含要扣员工社保和公积金，和个税
郭老师 
2023 03/16 20:33
你好，因为个人负担的社保、公积金、个税都是从工资里扣除的。这些都属于他们的工资，发工资的时候你少给人家发了这些。
84784965
2023 03/16 20:37
明白，应发职工薪酬会减少。但管理费用的工资没减少呀
郭老师
2023 03/16 20:38
你好，那是因为你们支付了扣除了
就像你们支付了费用之后你的管理费用还减少吗？对吧？
84784965
2023 03/16 20:50
不是，
比如员工应发工资5500元,应扣员工社保费500元，实发工资5000元
.计提工资
借：管理费用 工资5500元
贷：应付工资5500
借：应付工资500
贷：其他应付款代扣社保500
84784965
2023 03/16 20:50
这样对吗？
郭老师
2023 03/16 20:52
对的，是的，这个是正确的。
84784965
2023 03/16 21:02
管理费用里面包含了扣员工社保，这样单位部分的社保算社保费，员工部分的社保属管理费用工资了，这样理解对吗？
郭老师
2023 03/16 21:03
是的，可以这么理解的。
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