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老师好，我司2年前成立时，有几份电费发票，总金额18万多，外账已凭发票计提费用，但这笔费用一直没有付款单据冲账，怎么处理好呢？当时是老板弟弟垫付的现金，但收据不见了，没冲账，一直挂着。
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您好，就是说，没有票呢是吧
2023 03/16 21:44
84784972 
2023 03/16 21:47
有发票，没有供电局的收据
84784972
2023 03/16 21:49
电费已缴清了，账上挂着应付账款贷方
小锁老师 
2023 03/16 21:49
那就需要挂冲销到营业外了
84784972
2023 03/16 21:50
那就要交税了
小锁老师
2023 03/16 21:51
对的啊，肯定的了这个
84784972
2023 03/16 21:52
老板说公司提现出来，作为付这笔钱，写个收据。但没有供电局的收款收据，税务稽查认可吗？
小锁老师
2023 03/16 21:52
这个肯定是不认可的了
84784972
2023 03/16 21:54
但有发票，也认证了，还要进项转出吗
84784972
2023 03/16 21:56
这笔费用不能抵扣，不能税前扣除，还要交所得税吗？
小锁老师
2023 03/16 21:56
这个是不需要的哈，不需要
84784972
2023 03/16 22:00
当时作为费用税前扣除了，现在用营业收入冲应付，是不是相当于这笔费用没有影响到所得税，一减一加。
小锁老师
2023 03/16 22:07
对哦是这个意思的
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