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计提，预提是一个概念么？挂账跟计提预提不一样不一样？如果去年的费用发生走私户，发票今年收到却是公司抬头，开票日期是去年如何做账？如果去年的费用发生走私户，发票今年收到开票日期是今年当月，如何做账？
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果去年的费用发生走私户，发票今年收到却是公司抬头，开票日期是去年通过以前年度损益调整做账
2023 03/17 05:09
东老师 
2023 03/17 05:09
今年的就做的今年账里
84785012 
2023 03/17 05:15
计提，预提是一个概念么？挂账跟计提预提不一样
84785012
2023 03/17 05:18
如果房租水电去年付款了，但是发票今年才收到，开票日期是今年，该如何做账，不需要计提费用吗当月？对损益变动的影响是什么
东老师
2023 03/17 05:37
去年的费用应该是先暂估入账，等我发票来了冲销暂估，再按照发票入账
84785012
2023 03/17 05:42
那不用暂估，直接发票来了冲销挂账，这样也行？
东老师
2023 03/17 05:42
也可以，但是直接冲销预付等于费用就做到本年了
84785012
2023 03/17 05:44
那影响去年的损益么？
84785012
2023 03/17 05:45
我是小规模纳税人，影响去年的企业所得税汇算清缴吗？
东老师
2023 03/17 05:46
你要是直接记入本年肯定不影响，要是说发票来了通过以前年度损益调整做账就影响，不过一般都直接记入当年费用了。
84785012
2023 03/17 05:49
如果没有计提暂估，费用就是做到今年，就不影响去年的损益，那跟今年企业所得税汇算清缴没什么关系呗？
东老师
2023 03/17 05:50
对，和今年做去年的汇算清缴就没啥关系了。
84785012
2023 03/17 05:50
是不是去年的亏损可以在今年小规模纳税人报企业所得税的时候可以先扣除掉？
东老师
2023 03/17 05:50
对，季度申报的时候可以弥补以前年度产生的亏损。
84785012
2023 03/17 05:55
私户付款，发票今年收到是公司抬头，开票日期是去年，做账也可以直接做到今年的费用里么？不用通过以前损益调整
东老师
2023 03/17 05:56
去年开的那就需要通过以前年度损益调整做账，不能直接入今年账里。
84785012
2023 03/17 05:56
如果没有这样操作，怎么处理？
东老师
2023 03/17 05:57
没这么做返回去修改账，重新做
84785012
2023 03/17 05:58
代理记账公司不这样操作呢，她说去年的开票日期跟今年发票开票日期，没什么区别
84785012
2023 03/17 05:59
会有什么影响？
东老师
2023 03/17 05:59
代理记账可能不太正规，当然了，这么做其实可能也没人查。
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