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老师，母公司与子公司之间，存在资金拆解行为，是否需要填报企业年度关联业务往来报告表？
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你好； 需要填写关联年报的
2023 03/17 10:11
84785027 
2023 03/17 10:14
老师 母子公司都需要填吗？母公司 账户上是 其他应收款 子公司是其他应付款
meizi老师 
2023 03/17 10:14
是的都需要填写 关联年报的
84785027
2023 03/17 10:18
老师 关联往来 是否交增值税和企业所得税调增呢？
meizi老师
2023 03/17 10:19
你好； 集团内部的借款 不缴纳税费的
84785027
2023 03/17 10:27
老师 没有认定是集团企业，也算是集团内部的借款吗？
meizi老师
2023 03/17 10:28
你好 ； 如果母子公司 如果没有集团方面的； 就得按6%缴纳增值税的； 对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
84785027
2023 03/17 10:34
老师 那对于企业所得税呢？母子公司均是亏损状态 小微企业
meizi老师
2023 03/17 10:35
你好； 不用缴纳所得税了
84785027
2023 03/17 10:43
老师 请问不用缴纳所得税的依据是什么呢？
meizi老师
2023 03/17 10:47
你好； 亏损了 都没盈利； 不存在缴纳； 税务局还是人性化的； 你都 亏损了没法 计算依据来缴纳所得税的
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