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老师好，请教一个困扰的问题。发工资的分录：借：应付职工薪酬-工资（应发工资） 应付职工薪酬-社保（单位部分）应付职工薪酬-公积金（单位部分） 贷：银行存款（实发工资） 银行存款（全部社保：单位+个人部分）银行存款（公积金：单位部分+个人部分）银行存款（缴纳个税） 括号里的东西思路对吗？
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你好，我这么看是没有问题的。
2023 03/17 11:07
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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊
计提工资、社保公积金个人部分：
借：管理费用/销售费用-职工工资
贷：应付职工薪酬-职工工资
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社保个人部分
-公积金个人部分
应交税费-应交个人所得税
计提单位部分：
借：管理费用-社保单位部分
-公积金单位部分
贷：应付职工薪酬-社保单位部分
-公积金单位部分
实际发放工资、缴纳社保公积金：
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-社保单位部分
其他应付款-社保个人部分
应付职工薪酬-公积金单位部分
其他应付款-公积金个人部分
贷：银行存款
281 -
老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？
400
-
老师请看一下这账务处理对吗？借管理费用～职工工资 贷：应付职工薪酬-工资
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保单位部分
缴纳社保时
借：应付职工薪酬-社保单位部分，社保个人部分
贷：银行存款
发工资时
借：应付职工薪酬～职工工资
贷：应付职工薪酬～社保个人部分，银行存款
3470
-
借：借应付职工薪酬 （ 单位部分），借：其他应付款（个人部分），贷：银行存款
这步不是发工资吗？
同时： 发放工资时 借：应付职工薪酬 -工资 贷：其他应付款（个人部分） 银行存款
如果上面是发工资下面这步是什么
205
-
老师，每月怎么计提工资社保
借销售费用，管理费用-工资
贷应付职工薪酬-工资
发放时候
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款-社保（个人部分）
其他应收款-公积金（个人部分）
应交税费-应交个人所得税
银行存款
缴纳时候
借应交税费-应交个人所得税
其他应收款-社保（个人部分）
其他应收款-公积金（个人部分）
借应付职工薪酬-
贷银行存款
缴纳单位社保
借应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-公积金
贷银行存款
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