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问题已解决
老师，请问总公司中标的项目，按甲方要求在项目所在地开立分公司，由分公司开票结算工程款，合同是总公司签的，现在办实名制是按总公司名义办，发实名制工资也是总公司发，那这个账是入总公司还是分公司呀？分公司非独立核算的
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你好！入总公司就好了
2023 03/17 13:52
84784951 
2023 03/17 13:54
那后期工程款到分公司账户，可以直接转到总公司账户吗？
宋生老师 
2023 03/17 13:57
你好！可以的。可以这样
84784951
2023 03/17 13:58
那这样总分公司之间就有往来挂账了呀？那挂账后期需要还给分公司吗？
宋生老师
2023 03/17 14:02
你好！这个看公司内部了
84784951
2023 03/17 14:06
那汇总所得税申报是比如总公司开票收入100，分公司开票收入100，那就是200填到企业所得税的主表营业收入里吗？成本和费用也是这样汇总吗？
宋生老师
2023 03/17 14:08
你好！你是总公司和分公司都开了票？
84784951
2023 03/17 14:11
如当季度总公司A项目有收入，分公司B项目有收入。是不是把总分公司的收入，成本，费用相加填到所得税季报主表的收入，成本，费用的栏里？
宋生老师
2023 03/17 14:18
你好！是的。总公司要合并申报
84784951
2023 03/17 14:20
或者是当季度总公司没有开票收入，只有分公司有开票，那是不是只要把分公司利润表里的收入，成本，费用填到总公司所得税的主表里？
宋生老师
2023 03/17 14:20
你好！是的。总公司合并申报
84784951
2023 03/17 14:29
那老师，总公司代分公司支付的费用，实际开票是总公司抬头，这个能算在代分公司的垫付的费用吗？
宋生老师
2023 03/17 14:30
你好！你们内部可以这样分
84784951
2023 03/17 14:33
那对外的账务处理可以做借其他应收款-分公司，贷银行存款吗？
宋生老师
2023 03/17 14:35
你好！可以的，分录就是这样
84784951
2023 03/17 14:35
那总公司代分公司发的实名制工资怎么写分录啊？
宋生老师
2023 03/17 14:40
你好！是谁申报的。总公司自己申报，还是分公司申报
84784951
2023 03/17 14:44
总公司账户发放的该由总公司申报个税还是由分公司申报呀？
宋生老师
2023 03/17 14:47
你好！如果工人本身是分公司的人，就分公司申报
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