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我老师您好！我司分包给外单位的工程完工了，支付90%的分包款，剩余10%未付，这分录怎么做呢？
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借工程施工分包款，贷银行存款、应付账款。
2023 03/17 15:52
郭老师 
2023 03/17 15:52
确认收入之后结转到主营业务成本。
84785009 
2023 03/17 15:58
那收到90%的发票，增值税进项税怎做分录？
郭老师
2023 03/17 15:59
借工程施工分包款、
应交税费、应交增值税进项，
贷银行存款。
84785009
2023 03/17 16:02
那剩下10%未付，也没收到发票，也怎么处理？
郭老师
2023 03/17 16:03
你好，需要结转成本吗？不结转的话就不用做。
84785009
2023 03/17 16:05
要结转成本的
郭老师
2023 03/17 16:06
借工程施工贷应付账款暂估。
郭老师
2023 03/17 16:06
对方给你开专票，按照不含税的暂估。w
84785009
2023 03/17 16:10
好的，谢谢老师！
郭老师
2023 03/17 16:11
不用客气，工作愉快。
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