免费问答

可是我的上课老师说乙方是负担16950元

您好，对方金额如何计算的？

您好，为什么支付16950？呢

您好，40000和15000都是包含增值税？

分割单，乙方不能抵扣税，而他要承担的是含税金额的物业费

物业公司开票是给甲公司的，加公司收到票有个进账税，乙方负担了含税的物业费，所以甲方要做一笔进账税转出

我举个例子，老师你帮我看看我这样子对不对

例：甲公司把一部分房租赁给乙方公司，物业公司开票是给甲方公司，物业费是50000元，其中甲方30000，乙方20000，物业公司开具了一张50000元增值税专用发票给甲方。

一、甲方只开具分割单给乙方的会计分录： 甲公司：1、支付费用的时候： 借：管理费用——物业费 26548.67 （30000/1.13） 其他应收款——乙公司 20000.00 （乙方实际分担的含金额） 应交税费——应交增值税（进项税额） 5752.21（甲方取得专用发票实际抵扣的进项税额） 贷：银行存款 50000.00 （实际支付物业费金额） 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2300.88 （乙方分担物业部分部分的进项税，乙方应付金额为含税金额，故甲方应转出这部分进项税）

开具分割单或者开票给乙方收钱的时候 借：银行存款 20000.00 贷：其他应收款——乙公司 20000.00

乙公司收到分割单： 借：管理费用——物业费 20000.00 贷：银行存款 20000.00

以上这种情况是甲方开具分割单给乙方情况的会计分录

下面是甲方开票给乙方的会计分录

1、甲公司支付物业费的时候 借：管理费用——物业费 26548.67 其他业务成本 17699.12 应交税费——应交增值税（进项税额） 5752.21 贷：银行存款 50000.00 2、甲方开票给乙方收到钱的时候 借：银行存款 20000.00 贷：其他业务收入：17699.12 应交增值税——应交增值税（销售税额）2300.88

乙公司收到发票： 借：管理费用——物业费 1769.12 应交税费——应交增值税（进项税额） 2300.88 贷：银行存款 20000.00

老师。您帮我看看我的理解对不对

您好，甲收到全部进项税发票，按自己承担部分进项税抵扣，多的部分进项税转出，乙没有进项税抵扣

那我做的没错是吗