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问题已解决
22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？
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你好，那实际应不应该有余额的，你看一下你多交了没有。
2023 03/17 17:18
郭老师 
2023 03/17 17:18
如果没有的话，借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税。
84785020 
2023 03/17 17:22
截止到退税那里是没有余额了的
84785020
2023 03/17 17:23
这个分录就是冲销之前结转的损益吗？
郭老师
2023 03/17 17:24
可以的，可以这么做的。
84785020
2023 03/17 17:28
那分录要怎么写
84785020
2023 03/17 17:29
或者可不可以补计提呢？
郭老师
2023 03/17 17:30
你好，我上面给你写了，你看一下再补上就行。
84785020
2023 03/17 17:31
搞错了 是摘要要怎么写？不冲销的话补计提可以吗？
郭老师
2023 03/17 17:33
补计提某某年企业所得税就可以了。
84785020
2023 03/17 17:34
就是也可以冲销结转的以前年度损益调整 也可以补计提是吗？
郭老师
2023 03/17 17:38
你好，我上面写的那个就是补记题的。
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