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您好老师，企业所得税为什么是1000-500-100-7.8-0.45=391.75*25%，不是1000-500-100-65-7.8-0.45=326.75*25%
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这个增值税它不影响你的利润，它是个加外费，你可以看一下你利润表里面就不包含着这个增值税
2023 03/17 20:13
84784948 
2023 03/17 20:34
大概知道了，财务软件做账增值税只体现在资产负债表，利润表是不参与计算的，但我们是手工记账，老板只要利润表，没做资产负债表，交增值税也是一种支出，我还是放在费用里面，他才知道利润赚了多少
郭老师 
2023 03/17 20:36
一般老板认为
支付的税款就是减少了他的利润
84784948
2023 03/17 20:39
是啊，我们老板只要求做利润表，没用财务软件，没做资产负债表，支出这笔增值税也是他的开销，我还是算进去，不然这笔费用就没有了
郭老师
2023 03/17 20:41
他可以在缴纳的税款里面，但是他绝对不会影响你的利润，你算企业所得税的税，不要考虑这个增值税了。
84784948
2023 03/17 21:52
计提增值税：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-未交增值税
交增值税时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
这样未交增值税期末就为0了，没有体现在利润表，那这个科目对哪里影响了，最后跑去哪里？
郭老师
2023 03/17 21:53
你好，资产负债表的应交税费里面提现，最后没有余额交纳了
84784948
2023 03/17 21:57
交了就没有余额了，但这个科目最后对资产负债表哪里影响了，是影响到银行存款这个科目吗
郭老师
2023 03/17 22:00
你好，没有缴纳之前在应交税费里面，缴纳了之后影响没有余额
他影响的是货币资金或者应收账款啊
收到的时候借银行放款，贷主营业务收入应交税费，它是不是影响你的货币资金，
你缴纳了之后，借应交税费贷银行是不是也影响你的货币资金？
84784948
2023 03/17 22:03
好的，明白了，谢谢
郭老师
2023 03/17 22:04
不用客气，工作愉快
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