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老师，员工12月底出差，1月初返回公司，请问12月底发生的路费等差旅费是不是必须计入12月份，就是说在12月份把路费计提出来
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您好，对的，理解的对
2023 03/17 21:15
84785034 
2023 03/17 21:16
那如果12月份没有计提，都做到了1月份了，是不是必须将12月份的这部分费用做纳税调增处理？
小锁老师 
2023 03/17 21:17
对的，是这个意思的
84785034
2023 03/17 21:17
如果没有做调增，会有涉税风险吧
小锁老师
2023 03/17 21:18
当然的了，这个是会的
84785034
2023 03/17 21:20
如果有未弥补完的亏损，弥补后应纳税所得额是负数，这部分费用没有做调增，即使做了调增所得额也是负数，这种情况就没啥大问题吧
小锁老师
2023 03/17 21:21
嗯，理解的是没错的
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