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问题已解决
请问2021年度刚补完账，发现成本和管理费用当时汇算清缴少报了，这要怎么调到2022年度过来
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你好，2022年纳税调整明细表扣除项目
跨期扣除税收金额
2023 03/17 22:32
84785021 
2023 03/17 22:33
我主要是想问账务怎么调整
郭老师 
2023 03/17 22:41
借以前年度损益调整
贷应付帐款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84785021
2023 03/17 22:45
为什么是应付账款呢？我是主营业务成本和管理费用之前少报了
郭老师
2023 03/17 22:47
不应应付账款
用啥
你挂着预付还是那个
少报了
账上得对对的话账上不需要调整的啊
跳表就可以了
84785021
2023 03/17 22:49
我就是为了调账务和申报表一致，不然现在账上和申报表不一致。那以前损益调整这个科目就是代表主营业务成本和管理费用的意思吗
郭老师
2023 03/17 22:50
是的
是的
是这个意思
84785021
2023 03/17 22:51
那就是我把账务调成和申报表一致，多出来的主营业务成本和管理费用的单子拿到2022的账上补录？
郭老师
2023 03/17 23:08
你账上多
申报的少
最好去修改2022年汇算清缴
修改不了
就做汇算清缴纳税调整
帐上不需要修改了
84785021
2023 03/17 23:09
我们去年已经缴税了，如果再把成本调上去，就需要退税的，所以现在只能调账
84785021
2023 03/17 23:10
我们2022年汇算还没申报，账还可以调
84785021
2023 03/17 23:11
借以前年度损益调整——主营业务成本，——管理费用，贷应付账款。请问是这样吗
郭老师
2023 03/17 23:19
不能
都跨年了
借以前年度损益调整贷以前年度损益调整
84785021
2023 03/17 23:26
所以是把2021的少报的成本记在2022年来吗？借以前年度损益调整——主营业务成本，——管理费用。贷应付账款这样吗
郭老师
2023 03/17 23:28
你这样应付帐款不就有余额了
是吧
借以前年度损益调整贷以前年度损益调整
做这个
汇算清缴调减
84785021
2023 03/17 23:36
应付账款有余额的话是会影响到哪些因素呢
郭老师
2023 03/17 23:45
一直挂账
想要不挂账要么支付
要么转营业外收入，要么红冲之前的
84785021
2023 03/18 00:05
如果去年有支付了，就直接做银行存款或者现金。如果确实还没支付的，就挂着账应该问题不大吧？
郭老师
2023 03/18 00:47
没有问题的
安实际情况肯定可以
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