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请问建筑工程公司，一般企业所得税税负率是几个点，利润是几个点呢。
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同学你好，建筑行业的所得税税负率大概是1.5%，综合税负率控制在5%左右，利润一般10%-20%左右
2023 03/18 01:02
84785021 
2023 03/18 08:21
请问企业所得税怎么结转成本，有公式吗，是利润总额除以不含税收入这样吗，算出来看利润有没控制在10%到20%？
Xia老师 
2023 03/18 10:58
同学你好，借所得税费用贷应交税费应交企业所得税，利润率是按照净利润除以不含税收入算出利润率的
84785021
2023 03/18 13:13
那他有原材料，劳务票。我就直接随便结转，结转到净利润除以不含税收入，得出利润在10%到20%的利润就可以了？还是说原材料，劳务票也要按比例结转？
Xia老师
2023 03/18 13:21
同学你好，按照履约进度，结转合同履约成本，确定收入和成本，取得原材料时，借：合同履约成本贷：原材料，主要是看本期确认的收入和成本的配比，如果全部完成，那就全部结转
84785021
2023 03/18 13:38
那我不清楚收入和成本配比的情况下，我可以净利润除以不含税收入，得出利润10%左右这样结转吗
Xia老师
2023 03/18 13:43
同学你好，如果可以计算出利润率，那就可以这样结转
84785021
2023 03/18 17:05
如果材料票不够，就先暂估，暂估需要下个月马上冲回吗？还是说想什么时候冲都可以
Xia老师
2023 03/18 17:06
同学你好，暂估的一般在年内冲回，尽量不要跨年，如果拿到票那就尽快冲回
84785021
2023 03/18 17:10
如果成本发票没有在当年及时入账，是不是在第二年做借以前年度损益调整，贷应付账款。然后把发票拿到第二年入账？
Xia老师
2023 03/18 17:12
同学你好，可以这样做的
84785021
2023 03/18 17:21
那我现在账做完了，就是拿净利润除以不含税收入，看利润是几点。这样去交企业所得税？
Xia老师
2023 03/18 17:23
同学你好，是的计算出利润总额，看看你们公司的所得税税率，然后计提缴纳所得税
84785021
2023 03/18 17:25
这月度如果一两次做成本比收入高，可以吗？汇算清缴再做正确的
Xia老师
2023 03/18 17:27
同学你好，也是可以的，汇算清缴再做正确的以全年的收入和成本为整体，
84785021
2023 03/18 17:29
那交企业所得税如果不按实际经营，是按税负率交吗？税负率是什么公式
Xia老师
2023 03/18 17:36
同学你好，按照实际经营缴纳啊，但是你说有些成本票没有啊，所以你是先交税，汇算清缴前票拿回来了，重新算税，税负率是你实际缴纳的税额除以不含税销售收入算出来的
84785021
2023 03/18 19:29
税负率实际缴纳的企业所得税税额除以不含税销售收入吗？你前面说的综合税负率5%是怎么算的
Xia老师
2023 03/18 19:49
同学你好，是的，税负率是这样算的，综合税负率是指企业缴纳的全部税款不包括个人所得税，如增值税，附加税印花税企业所得税等，这个5%是建筑行业的一个平均数
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