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老师，由于22年做了几张以前年度损益的凭证，但是没有改21年的报表，导致22年的期末未分配利润不等于期初未分配利润加本年利润，这个怎么调呢
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你好，可以忽略，你也可以调整2022年期初数据。
2023 03/18 08:12
84784952 
2023 03/18 08:48
可是忽略的话，这些是影响了22年的所得税的
郭老师 
2023 03/18 08:49
你好，影响了2021年的。在2021年汇算清缴的时候，纳税调减
84784952
2023 03/18 08:53
补交21年的附加税，印花税等 应该是入什么科目呢
郭老师
2023 03/18 08:53
以前年度损益调整
郭老师
2023 03/18 08:54
借以前年度损益调整
贷应交税费
84784952
2023 03/18 09:07
那我们现在已经在22年做了以前年度损益调整，但没改21年的报表，21年的汇算清缴时间也过了呀
郭老师
2023 03/18 09:11
你好，你这个税款是在几月份缴纳的？
84784952
2023 03/18 09:17
22年11月交的21年的税
郭老师
2023 03/18 09:18
那就在2022年纳税调减就可以了。
郭老师
2023 03/18 09:18
现在做2022年的汇算清缴的收纳税调节在2023年做的
84784952
2023 03/18 09:30
所以在23年凭证不需要做了，只要在23年5月汇算清缴时做纳税调减？
郭老师
2023 03/18 09:32
是的，是这个意思
是这么做的
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