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问题已解决
老师，请问我们2023年2月给客户开具租赁费增值税发票50万，收入确认时间可以按月分摊吗
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可以的，可以这么做的。
2023 03/18 08:37
84784973 
2023 03/18 09:00
这样的话，增值税申报表和我们的财务报表有差额，企业所得税申报表也有，这样有问题吗
84784973
2023 03/18 09:01
相当于我们提前缴纳了增值税，资产负债表应缴税费栏出现负数，
郭老师 
2023 03/18 09:01
你好，在当年能摊完吗？在当年能分摊完的话可以
84784973
2023 03/18 09:05
当年可以
郭老师
2023 03/18 09:07
应交税费怎么会出现负数余额？
郭老师
2023 03/18 09:08
你们单位多交了吗？
84784973
2023 03/18 09:09
是50万的租赁费在2月先开了增值税发票，但是还未记入收入
郭老师
2023 03/18 09:11
借银行存款，
贷主营业务收入，
预收账款
应交税费，
他也不会出现负数的，因为你的应交税费是全部的。
84784973
2023 03/18 09:13
我们还没收到款，只是开了发票
郭老师
2023 03/18 09:14
那把银行存款改成应收账款。
84784973
2023 03/18 09:15
这样不是把全年的租赁费都在当月记了收入吗
郭老师
2023 03/18 09:17
还有你看还有一个预收账款不是吗
他有一个预收账款，主营业务收入是一个月的。
84784973
2023 03/18 09:18
但是没有收到钱啊，怎么能算预收账款
郭老师
2023 03/18 09:19
借应收账款，
贷应收账款，
主营业务收入
应交税费，这样可以了吧？
84784973
2023 03/18 09:23
借应收
贷应收？
郭老师
2023 03/18 09:24
是的，是的，借方应收别人欠你的钱
贷方你还没给别人提供服务，提前收取的
84784973
2023 03/18 09:27
不能放到合同资产吗
郭老师
2023 03/18 09:31
如果你是新企业会计准则可以的。
84784973
2023 03/18 09:33
老师，我们能不能先把今年年度的应交税费一次性先计提，后边确认收入时，直接做收入，不再计提税费
郭老师
2023 03/18 09:34
可以的，就是这么做的，你的增值税本来就应该这么做
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