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问题已解决
老师，22年销售的货物已确认收入货款已回，23年3月发生销售折让需要退回部分货款，我作为销售方需要怎么处理账务和税务？
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借银行存款，负数
贷主营业务收入，负数
应交税费、应交增值税负数
冲当年的就可以
2023 03/18 12:41
84784959 
2023 03/18 13:00
老师，那要开退回金额的红字发票吗？需要对方退回22年的发票吗？
郭老师 
2023 03/18 13:00
专票对方认证了，不需要退回，其他的都需要
84784959
2023 03/18 13:03
还有23年5月底前汇算清缴的时候需要调整什么吗
84784959
2023 03/18 13:04
老师，是普票，对方不愿意退回说是封账了拿不出原票
郭老师
2023 03/18 13:07
账务处理不用做的，不影响今年的汇算清缴，因为你冲的是今年的收入影响今年的利润
最好是收回来，你把发票收回来，重新开
84784959
2023 03/18 13:16
好的，老师，那我让对方开个证明行吗
84784959
2023 03/18 13:17
原票对方肯定不会退的，让对方开个证明可以吗
郭老师
2023 03/18 13:18
你好可以的
可以的
84784959
2023 03/18 13:18
还有这个销售折让是跨年的怎么不用以前年度损益调整啊
郭老师
2023 03/18 13:19
做了以前年度损益调整你的增值税销售额和所得税销售额不一致
84784959
2023 03/18 13:23
老师，在打扰下，这个跨年的属于资产负债表日后调整事项，不用以前年度损益调整会有影响吗？
郭老师
2023 03/18 13:31
你好，这个没有影响的
84784959
2023 03/18 13:33
老师，那若是跨年的销售退回是不是就得用以前年度损益调整啊？
郭老师
2023 03/18 13:35
你好
成本费用是这么做的
84784959
2023 03/18 13:41
好的，老师，这个事项属于跨年销售折让所以不用以前年度损益调整，但是跨年销售退回处理就得用以前年度损益调整对吗
郭老师
2023 03/18 13:43
你好，可以用以前年度损益调整，但是你做了之后你的增值税是销售额和所得税的销售额就不一致，税务局会找你的会要求你调整
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