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2022年底暂估成本入库1万，今年成本发票回来了8000，现在准备做年被？因为多预估成本了2000，导致去年的财务报表未分配利润少了2000，现在准备做汇算清缴对预估2000怎么做？怎么填表？
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您好，那您应当红字冲回多暂估2000，后扣除多暂估数据申报汇算清缴
2023 03/19 11:19
84785010 
2023 03/19 11:45
领导老师，我是去年新来的发现有2个电子设备合计15000金额是在2019年购买的一直到现在没有折旧，这15000电子设备按正常3年折旧其实已经折旧完毕，现在我还没做汇算清缴，这个15000该怎么做呢。主要是之前的账不是我做的我不想去改报表，这个15000怎么办呢？
向阳老师 
2023 03/19 11:48
您好，同学，可以在今年补提折旧，计入以前年度损益调整科目，影响的是去年的损益
84785010
2023 03/19 12:36
2023年做3月做账补提折旧：借以前年度损益15000、贷累计折旧15000、对吗？这样做不需要改报表吧？那么汇算清缴怎么填表？
向阳老师
2023 03/19 12:46
然后再
借：应交税费-应交所得税 15000*0.25
贷：以前年度损益调整 15000*0.25
相当于少交所得税了
这笔要算上去
84785010
2023 03/19 12:49
以前年度是亏损不需要交所得税，2023年做3月做账补提折旧：借以前年度损益15000、贷累计折旧15000、做完这分录，我汇算清缴的哪个表需要改？怎么填？那2022年的第四季度财务报表需要改吗？？
向阳老师
2023 03/19 13:16
您好，同学。如果可以的话，可以改下2022年12月份的凭证，增加计提折旧部分，也需要改下年度财务报表，然后就可正常做汇算清缴了
84785010
2023 03/19 13:37
那老师，我把这个折旧放在2023年正常提折旧，你看可以吗？这样是不是我就不用改报表了？因为这个电子设备购买入账的时间是2019年的，那放在2022年这折旧和放2023年折旧有区别？我不懂？所以想了解更详细一些
向阳老师
2023 03/19 13:46
您好，同学，最好不要这样，如果实在不想提的话，只要金额不大也是可以的，不过可能会影响汇算清缴表中的计提折旧摊销表的准确性
84785010
2023 03/19 13:52
老师，这个2019年购入的，其实一直没有折旧，放在2022折旧和2023年折旧不是一样吗？有的什么影响？区别是什么？历史都是亏损不用交所得税，我是不想改报表，那我应该怎么做？
向阳老师
2023 03/19 13:54
您好，您得意思是2019年购入的，2019年-2022年度期间都没有计提折旧啊？
那就在2023年起开始正常计提折旧
84785010
2023 03/19 13:58
明白了，感谢耐心指导感谢感谢
向阳老师
2023 03/19 13:59
不客气，希望我的解答对您有所帮助，祝您工作顺心，也请您及时对我的回答做出评价哦，谢谢您！
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