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老师好！应交增值税-转出未交增值税借方有余额，还有应交增值税减免税额借方有余额，实际已抵税，这个需要怎么冲平？
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你好，这两个都是抵扣了销项税额和进项税额的差额？
2023 03/19 16:43
84784980 
2023 03/19 16:59
是的老师，这两个需要怎么充平？
邹老师 
2023 03/19 17:01
你好，做这个结转分录就是了
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（减免税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84784980
2023 03/19 17:26
老师好！我直接相反方向红冲了，可以吗？销项税额大于那三个税额，因为要交税，所以销项税额的金额我写成了那三个的合计金额可以吗？
邹老师
2023 03/19 17:28
你好，做这个结转分录就是了
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（减免税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
直接这样，都是正数就好了。
84784980
2023 03/19 17:29
借方：应交税费-应交增值税-销项税额的金额大于那三个加起来的金额，到底这个金额怎么下？看不懂
邹老师
2023 03/19 17:31
你好，做这个结转分录就是了
借：应交税费—应交增值税（销项税额）51259.34，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）50267.18，
应交税费—应交增值税（减免税额）280
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）51259.34—50267.18—280
84784980
2023 03/19 17:35
除了减免税额280元，看不懂进销项税额是怎么算的？
邹老师
2023 03/19 17:42
你好，进项税额和销项税额，就是把各自的余额结平啊
84784980
2023 03/19 17:53
老师好！刚才那个截图错了，以这个为准，年末怎么结转？
84784980
2023 03/19 17:54
而且刚才你做的那个分录借贷不等
邹老师
2023 03/19 17:54
你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额）49753.94
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）48108.95
应交税费—应交增值税（减免税额）280
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）49753.94—48108.95—280
84784980
2023 03/19 18:00
应交税费-应交增值税-转出未交税额为什么不写454.46，要不还有余额呀？还有销项税额那个数和另外三个相加不一样，填成和另外三个相加的数还是怎么写？我这样子做分录对吗？
邹老师
2023 03/19 18:01
你好，我上面的分录的 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方发生额 49753.94—48108.95—280，与你提供的科目余额表的 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，自然就抵消了啊
84784980
2023 03/19 18:10
老师好！那应交税费-增值税-转出未交增值税有余额910.53元是不是还要结转呀！
邹老师
2023 03/19 18:34
你好，结转到 应交税费—未交增值税 就是了
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