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老师，预交企业所得税时，小微企业减免的部分怎么做账
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你好，一实际预缴的记账,借：应交税费贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退税款：借：银行存款贷：应交税款
2023 03/19 23:17
84784959 
2023 03/19 23:22
老师，比方说4月预交1-3月的企业所得税，3月底要计提一季度的所得税，计提数怎么算的？当时3月报表还没出来吗，利润总额还不知道
84784959
2023 03/19 23:24
还有，如果报税时一季度符合小微企业，当时所得税数计提是按哪个税率算的。还有小微企业减免部分数怎么做账
易 老师 
2023 03/19 23:29
减免只是计算的问题的话，没有退税，不需要单独处理
84784959
2023 03/19 23:31
老师，比方说4月预交1-3月的企业所得税，3月底要计提一季度的所得税，计提数怎么算的？当时3月报表还没出来吗，利润总额还不知道
84784959
2023 03/19 23:32
那报表没出来，怎么确定税
易 老师
2023 03/20 09:11
一定要把报表做出来的
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