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老师好，采购比合同上少收到一批货。收到红字发票，是红冲原原材料，进项税。还是进项税额转出？增值税申报的时候，这笔红字怎么申报？
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你好，是红冲原 原材料和进项税额。
增值税申报表的时候，按进项负数申报
比如正数进项1万，负数进项0.1万，进项税额按0.9万申报
2023 03/20 08:38
84784995 
2023 03/20 08:39
什么时候需要进项转出呢？
邹老师 
2023 03/20 08:39
你好，必须取得了虚开的进项发票抵扣了进项税额。
84784995
2023 03/20 08:42
老师，我把这笔红字的进项税额申报到了第二项进项税额转出第20行红字发票注明的进项税额。这是申报错了吗？下月怎么改正？
邹老师
2023 03/20 08:43
你好，是的，是申报错误了。
需要去做更正申报，按进项税额负数体现
84784995
2023 03/20 08:44
什么时候去做更正申报？需要去现场做吗？还是在网上？
邹老师
2023 03/20 08:45
你好，发现错误的时候去更正
我这边是需要去大厅办理
84784995
2023 03/20 08:46
好的明白了。谢谢老师
邹老师
2023 03/20 08:46
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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