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去年多计提的折旧和摊销，现在该怎么处理？
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红冲就可以借累计折旧贷，以前年度损益调整。红冲就可以借累计折旧贷，以前年度损益调整。
2023 03/20 09:11
84785011 
2023 03/20 09:14
请问老师，那如果公司是小企业准则呢？另外，调整后，汇算怎么处理？
玲老师 
2023 03/20 09:18
年报前调整的汇算清缴就不用调整年报前调整的汇算清缴就不用调整了。小准则用未分配利润。
84785011
2023 03/20 18:36
老师请问一下，年报前调整的，汇算清缴就不用调整，年报是指哪个年报呢？
玲老师
2023 03/20 19:16
就只汇算清缴之前调整就行。
84785011
2023 03/20 20:31
老师 那账务上怎么处理呢？
玲老师
2023 03/20 20:34
借累计折旧和摊销。贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整，贷应交所得税，
借未分配利润贷，以前年度损益调整。
84785011
2023 03/20 20:38
执行小企业准则呢老师？
玲老师
2023 03/20 20:42
直接用未分配利润科目的
84785011
2023 03/20 20:46
就只有 借，累计折旧；贷，利润分配未分配利润 （多计提的部分）？是这样吗？老师
玲老师
2023 03/20 20:50
是的，这个分录是正确的。
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