我公司去年给别人代交了三个月的保险，代付了三个月的工资。分录如下：计提时借：其他应付款—工资贷：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—保险对方打款到公司：借：银行存款贷：其他应付款—工资发工资交社保时：借：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—保险贷：银行存款老师，我想问问，这样没通过管理费用科目，企业所得税汇算清缴时，还需要填写职工薪酬明细表吗？_实务

问题已解决

我公司去年给别人代交了三个月的保险，代付了三个月的工资。分录如下：计提时借：其他应付款—工资贷：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—保险对方打款到公司：借：银行存款贷：其他应付款—工资发工资交社保时：借：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—保险贷：银行存款老师，我想问问，这样没通过管理费用科目，企业所得税汇算清缴时，还需要填写职工薪酬明细表吗？