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老师，我公司生产型出口企业，有内销和外销，基本上采购进项都在开票了，为什么还会缺进项呢，有点搞不明白，免抵退税是按有留底才退税，那这个退税要退多少，财务人员在操作留底时有什么比例吗？
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你好； 退税是按照退税率来计算的 ； 这个留抵进项税没有规定比例的； 按实际来的
2023 03/20 12:39
84784980 
2023 03/20 13:09
退税率是13，老师我意思是假如这个月内销500w.外销1448852.退税188350.82， 那么在进项足的情况下，应该勾选多少进项， 要是进项不够的情况下，这188350.82就都要做免抵额了，对吧，那这样的话，企业的增值税税负率怎么算的，我就是觉的免抵额就相当于都交增值税了，那一年下来免抵额要是很多的话，是不是税负率就很高了，
84784980
2023 03/20 13:19
我是这样想，内销500w，税负率3%内销要交增值税132743.36 那么外销的免抵退188350.82里的132743.36就做免抵额，剩下的55607.46就是退税饿，我进项勾选630828.69(进项575221.23+55607.69)，这样想法对吗
meizi老师 
2023 03/20 13:25
你好； 是的；
生产型出口企业计算增值税综合税负率一般采用下列公式：
（当期免抵税额+当期应纳税额）/（当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售额）×100%
按照这个来计算的 ；
84784980
2023 03/20 14:23
老师，那我刚上面发的理解的做法是对的，是吗
meizi老师
2023 03/20 14:24
你好； 是的； 可以这样来考虑的
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