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请问老师，1月份缴纳了2021.第四季度的企业所得税，应该怎样做分录？12月没有计提
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根据《企业所得税法实施条例》第十六条，企业应当在应纳税期间内，按照年度计算，每期提取企业所得税资产，并在期末确定应纳税额，缴纳企业所得税。所以，1月份缴纳2021.第四季度的企业所得税，应该先在会计账簿中计提企业所得税费用，然后缴纳企业所得税。
2023 03/20 13:20
84784985 
2023 03/20 13:20
那么，计提的企业所得税费用，如何计算？
齐惠老师 
2023 03/20 13:20
企业所得税费用以其应纳税额减去已计提金额作抵扣，确定企业当期应计提的企业所得税费用。其计算公式为：
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