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问题已解决
老师，在去年12月，商贸公司，发票没来，暂估了库存，并开具销项发票，今年销项发票要红字，暂估库存的进项发票也没有收到，，请问，暂估库存是直接冲销，进以前年度损益科目吗？
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
2023 03/20 14:17
84785000 
2023 03/20 14:25
现在材料发票没来，但是销项发票要开红字，之前暂估库存去年已经结转到成本，今年开销项发票红字，是直接冲销暂估库存，还是进以前年度损益科目
家权老师 
2023 03/20 14:30
开红字，就直接调整以前年度损益科目
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