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你好老师热力公司账务处理有实操课吗？
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行，暂时没有很对应的课程，你可以看一下工艺。
2023 03/20 14:23
郭老师 
2023 03/20 14:23
暂时没有很对应的课程。可以看一下工业。
84785027 
2023 03/20 14:28
那热力公司正常都会涉及哪些成本呢？
郭老师
2023 03/20 14:29
你好，锅炉的折旧费，维护费，维修费、保养，还有锅炉工人工资，烧锅炉用的燃料。
84785027
2023 03/20 14:33
老师税务方面除了增值税，附加税，企业所得税，还有啥注意的吗
84785027
2023 03/20 14:33
还有哪些税吗
郭老师
2023 03/20 14:34
你好，如果是居民供暖的话，你们是免增值税的，但是对应的这一部分进项没法抵扣，需要进项转出。
郭老师
2023 03/20 14:34
如果是其他的一般纳税人，9%
附加税，如果是小型微利企业，可以减半的。
郭老师
2023 03/20 14:34
所得税如果是查账征税的，根据利润来交。
郭老师
2023 03/20 14:35
印花税这个不涉及，然后你再看一下水利建设，有没有山东和内蒙古是根据缴纳的增值税和消费税来的。
84785027
2023 03/20 14:53
老师，进项转出最终我们是退增值税吗？
84785027
2023 03/20 14:54
我们企业所得税的税负多少合理啊老师？
84785027
2023 03/20 14:54
还有税负率怎么计算的老师？
郭老师
2023 03/20 14:54
进项转出是不允许抵扣的。进项。
郭老师
2023 03/20 14:54
你这个什么原因进项转出的。
郭老师
2023 03/20 14:54
所得税税负在1.8%左右。
84785027
2023 03/20 14:55
是居民的供暖，免增值税
84785027
2023 03/20 14:56
企业所得税税负率怎么算啊老师
郭老师
2023 03/20 14:56
缴纳的企业所得税除以营业收入。
84785027
2023 03/20 14:57
好的！我们是居民的供暖老师，免增值税的话那我们进项转出是可以退吗
郭老师
2023 03/20 14:59
是的，对的是的对的是的。
84785027
2023 03/20 15:01
好的谢谢老师
还有一个问题老师，如果这个热力公司建食堂，那相关费用啥的都走什么科目啊？
郭老师
2023 03/20 15:02
你好，自建工程的做到在建工程里面
进项不允许抵扣
郭老师
2023 03/20 15:02
完工之后转固定资产按月折旧的福利费。
84785027
2023 03/20 15:06
哦哦，那如果完工后食堂再采购的油盐酱醋茶蔬菜大米白面锅碗瓢盆啥的就都是福利费了吧老师！
郭老师
2023 03/20 15:08
对的是的，对的是的，对的是的。
84785027
2023 03/20 15:11
老师，正常不超过五百的没有发票也能入账对吧，没有发票的费用入账全年不能超过多少啊？有没有限额啊！
郭老师
2023 03/20 15:14
你好，没有发票的销售方是个人，个人给你看收据，备注好个人名字，身份证号，支出金额，支出项目可以抵扣的，这个最好问一下你当地当地税务局有点不一样，有些地方它是一个月只有一次。
84785027
2023 03/20 15:17
哦哦，好的老师，谢谢老师辛苦了
郭老师
2023 03/20 15:22
不用客气，工作愉快。
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