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老师可以帮解释一下应交税费二级科目下面负数么、是什么意思、然后审计要调整的话要如何调整
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同学你好，看你表里借贷方向都是贷方，应交增值税-进项税额属于借方科目，如果贷方负数表示是没问题的
2023 03/20 20:34
84785042 
2023 03/20 20:35
其他二级科目呢、如果审计要调整的话、如何调整呢
明悦老师 
2023 03/20 20:41
如果不涉及到增值税的变动，其他二级科目在当期用负数互相调整正确就可以。如果涉及到以前年度增值税的补缴，相应涉及营业税金及附加，需要调以前年度损益
84785042
2023 03/20 20:42
老师您看我截图的需要调整么
明悦老师
2023 03/20 20:51
同学，你表里的数据是一年的数据还是？如果是跨年结转的时候销项和进项是不结转到下年的
84785042
2023 03/20 20:51
是一年的数据
明悦老师
2023 03/20 20:56
那就是销项和进项都是好多年累计下来的数据，这样会造成当年数据从账上看不方便。建议年初初始的时候把以前的数据清空，只留未交增值税和其他未交的小税种
84785042
2023 03/20 20:57
那老师这个要如何进行调整呢
明悦老师
2023 03/20 20:59
类似我这张图表的数据
84785042
2023 03/20 21:01
因为我是新接手的、对于这块不知怎么调整、还请老师帮忙一下
明悦老师
2023 03/20 21:12
建议等年初余额初始的时候再调整，把该清零的清零
84785042
2023 03/20 21:13
年初的时候哪些需要调整、怎么调整呢
明悦老师
2023 03/20 21:14
年内不建议调整，因为数据是好多年累计下来的，调整会影响当期发生额。
84785042
2023 03/20 21:15
好的、老师那该怎么调整
明悦老师
2023 03/20 21:17
期初的时候把进项税额、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税清零，只保留未交增值税的数据
84785042
2023 03/20 21:18
好的呢、老师这些科目转出的时候对应的科目是什么呢
明悦老师
2023 03/20 21:21
期初余额初始时手动调整，不需要做账
84785042
2023 03/20 21:27
期初手动直接调整为零？进项税额转出是？这个待认证的进项税额就是没有抵扣吧
明悦老师
2023 03/20 21:29
进项税额转出就是不符合税务规定不能抵扣的。待认证的进项税额是未抵扣的不需要清零
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