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请问老师，我们公司外购的模具是客户承担费用，我们先垫付，通过给客户开发票收款，模具是通过模具厂做的，模具厂做好后发给我们，我们入账，借：原材料—模具 销售时：借：应收款 贷：主营业务收入—模具，有数量， 我想问模具购入时记在原材料没有体现数量，销售时有数量，这样可以吗？
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你好，根据你的描述（公司外购的模具是客户承担费用，我们先垫付），模具款应当通过 其他应收款 核算才是啊
2023 03/20 20:08
84785016 
2023 03/20 21:04
老师，我想问的是做主营业务收入—模具 有数量，但是入在原材料—模具没有数量，可以吗？
邹老师 
2023 03/20 21:07
你好，这里的模具，根据你的 描述根本不是你们的收入啊
84785016
2023 03/21 07:54
是的，老师，但是我们只能通过开发票的形式收回模具款，有收入就要结转成本，而且模具确实有点利润
邹老师
2023 03/21 07:56
你好，你们的收入是通过销售产品实现的，而不是通过模具
这里的模具款项你之前描述，已经由客户承担了，所以模具的支出不是你们的成本
84785016
2023 03/21 08:29
但是模具开了销售发票，也算我们的收入了，也要缴纳增值税的，有了收入就要结转成本呀，对不对老师
邹老师
2023 03/21 08:30
你好，你们还针对模具给对方开具了发票？
84785016
2023 03/21 08:31
是的，跟客户签订的有合同，必须给客户开具模具发票的，否则客户不给回款
邹老师
2023 03/21 08:32
你好，针对模具给对方开具了发票，那就需要确认模具的收入，同时结转相应成本
84785016
2023 03/21 08:36
那模具入进来时我们记入：原材料—模具，但是没有数量；
销售时记入：主营业务收入—模具，有数量，记入原材料没有数量，记入主营业务收入有数量，这样可以吗？
邹老师
2023 03/21 08:37
你好，进来的时候，也应当有数量信息才是的
84785016
2023 03/21 08:39
但是金蝶系统原材料是没有数量的，那只能入库存商品了是吗？库存商品带数量
邹老师
2023 03/21 08:40
你好，进销存类型的科目，是可以自行设置数量的 啊
84785016
2023 03/21 08:41
哦，谢谢老师，老师您说，我要是将模具记入库存商品，它还不是我公司的产成品，也不太合适哈
邹老师
2023 03/21 08:42
你好，这里的模具不是库存商品的意思
84785016
2023 03/21 09:02
嗯，因为模具也是模具厂做好后，我们垫付模具款，发到我们公司，然后我们再开票给客户收款，但是模具还不属于我们公司的一个产品，模具是用来做产品的，记入库存商品是不不太合适？记入原材料合适还是记入库存商品合适？
邹老师
2023 03/21 09:02
你好，这里的模具，应当计入固定资产，然后计提折旧计入产品的成本
84785016
2023 03/21 09:04
老师，但是模具实际是客户的，我们公司只有使用权，所有权归客户的，不应该记入固定资产吧？
邹老师
2023 03/21 09:05
你好，只有使用权，就不需要针对模具做账务处理啊
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