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老师你好！23年小规模增值税月末需要计提吗？
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您好，需要计提的，现在开票是一个点
2023 03/20 20:46
84785026 
2023 03/20 20:46
计提的分录可以写一下吗？
刘艳红老师 
2023 03/20 20:47
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
84785026
2023 03/20 20:48
这个分录我做了，可能我问的不对，应该是月末需要结转增值税吗
刘艳红老师
2023 03/20 20:50
你这个是要交税吗？不要交税就计入营业外收入
84785026
2023 03/20 20:54
老师如果不用交税的情况我每月计提的税费按3个点还是1个点？
刘艳红老师
2023 03/20 20:59
按一个点，把计提的税费计入营业外收入
84785026
2023 03/20 21:01
好的，谢谢老师！
刘艳红老师
2023 03/20 21:03
不客气，很高兴帮你解答
84785026
2023 03/20 21:03
老师如果这个月应收账款没有回来，而收回来的刚好季度不超30万，那应收账款计提的增值税可以转到营业外收入吗？
刘艳红老师
2023 03/20 21:05
不可以的，按你开票的收入来算的
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