免费问答

天洋公司为增值税一般纳税人，增值税税率16%。 （1）2日，开出一张期限为2个月的商业汇票，用于购入不需安装的设备一台，增值税专用发票注明价款180000元。增值税进项税额28800元。 （2）5日，向大地公司购入A材料80000元，增值税进项税额为12800元，冲销预付款30000元，其余用银行存款支付。材料验收入库。 （3）11日，销售一批甲产品给成川公司，增值税专用发票上注明价款为300000元，增值税税额为48000元，双方约定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。

（4）15日，偿还今日到期的为期三个月的短期借款，借入金额50万，年利率6%，前几个月的利息已按月在月末计提。现到期一次还本付息。 （5）18日，公司购买一台需要安装的设备，增值税专用发票注明价款240000元，增值税进项税额38400元，款项暂未支付。 （6）22日，用银行存款支付购买上述设备的运费2000元，安装费16000元。同时，该设备安装完毕，达到预定可使用状态，交付使用。结转固定资产成本。 （7）23日，成川公司付清所购甲产品的货、税款。（现金折扣暂不考虑增值税）

（8）25日，天洋公司原注册资本600万元，现有一个新的投资人E，经协商同意后，出资150万获得公司15%的股权。款项已存入银行，增资手续已办理完成，变更后的公司注册资本为700万元。 （9）31日，分配本月职工工资费用，其中甲产品生产工人工资200000元，乙产品生产工人工资180000，车间管理人员工,50000元，行政管理人员工资160000元。 （10）31日，计提本月固定资产折旧25600元。其中：生产车间用固定资产折旧15000元，销售部门用固定资产折旧4600，厂部管理部门用固定资产折旧5000元。

（11）31日，汇总本月材料发出情况如下（发出A材料300000元，发出B材料255000元），其中：甲产品生产领用260000元，乙产品生产领用150000元，车间一般耗用60000元，行政管理部门耗用85000元。合计：55000元 （12）31日，计算本月发生的制造费用总额。按生产工时的比例，将发生的制造费用分配给甲、乙产品。（甲产品6000工时，乙产品4000工时） （13）31日，假设本月生产的甲、乙产品均全部完工入库，结转其实际成本。

你好！ 题目长今天太晚了，明天上班回复你！

（14）31日，结转本月损益类账户。其中“主营业务收入”为536000元，“其他业务收入”155000元，“主营业务成本”为423000元，“管理费用”为88600元，“销售费用”为21000元，“财务费用”为22500元，“营业外支出”为5400元。 （15）31日，假设“本年利润”12月的期初余额为1860000元，按全年利润总额的25%计算应交的所得税，并编制相应的会计分录。

好的，我明天看看再回复你！

好的，这道题不太会，请您写一下分录，有些计算的地方也算不太好

好的，题目太长了，明天再看一下

您看了嘛？

你好！ 稍等一下，我还没上班，还在路上

（1）借：固定资产180000                应交税费-应交增值税-进项税额28800            贷：应付票据208800

（2）借：原材料 80000                应交税费应交增值税进项税额12800           贷：预付账款30000                  银行存款62800

（3）借：应收账款348000            贷：主营业务收入300000                   应交税费-应交增值税-销项税48000

（4）借：短期借款500000               财务费用7500              贷：银行存款507500

（5）借：在建工程240000                应交税费-应交增值税-进项税额38400           贷：银行存款278400

（6） 借：在建工程 18000   贷：银行存款   18000 借：固定资产      240000+18000  贷：在建工程     240000+18000

（7） 借： 银行存款  348000   贷：应收账款  348000

（8） 借：银行存款     1500000  贷：实收资本   1050000      资本公积—资本溢价    450000

（9） 借：生产成本——甲 200000  生产成本——乙 180000  制造费用 50000  管理费用 160000  贷：应付职工薪酬 590000

（10） 借： 制造费用 15000  销售费用   4600   管理费用 5000   贷：累计折旧 24600

（10） 借：生产成本——直接材料——甲 260000 生产成本——直接材料——乙 150000 制造费用 60000 管理费用 85000 贷：原材料 555000 题目中这是有问题吧 少一个0

（11） 甲：=(50000+60000+15000)/(6000+4000)*6000 乙：=(50000+60000+15000)/(6000+4000)*4000 借：生产成本-甲  (50000+60000+15000)/(6000+4000)*6000 借：生产成本-乙(50000+60000+15000)/(6000+4000)*4000 贷：制造费用    125000

上面后面的那个10是11题，11是12题 剩下的晚点，我有事要出去一下

请问第（7）问不用算现金折扣吗？ 第（8）问的实收资本是怎么算的？ 第（12）问（50000+60000+15000）中“6000是车间一般耗用，15000是乙产品生产领用”“50000”是怎么来的？

1、要考虑，这个我看成了现金折扣不考虑， （现金折扣暂不考虑增值税） 现金折扣做财务费用 2、实收资本是700*15%，占15%的股权 3、

第（7）问是 借：银行存款 34104 财务费用 696 贷：应收账款 34800 吗？

这个是20天内付款给的是1%的折旧，金额改下，分录没问题

（13）借：库存商品 125000 贷：生产成本 125000 （14）借：主营业务收入 536000 其他业务收入 155000 贷：本年利润69100 借：本年利润 560500 贷：主营业务成本 423000 管理费用 88600 销售费用 21000 财务费用 22500 营业外支出 5400 （15）（1860000-691000+560500）*25%=432375 借：所得税费用 432375 贷：应交税费-应交所得税 432375

对的，思路没有问题，具体计算你自己算下哈！ 这个图片你可以参考下。

麻烦动动手指给个好评！谢谢！祝生活愉快！

（15）借：本年利润 1729500 贷：利润分配-未分配利润 1729500 借：所得税费用 432375 贷：应交税费-应交所得税 432375 请问是这样写吗？

是的，分录没有问题  

本月初开始研制的一项新技术，共发生材料费30000元，人工费38000元，其他费用12000元。共计80000元。其中，符合资本化条件的支出50000元。月底该项技术已达到预定使用。 请问这道题里的“其他费用”要写哪个会计科目呢？

你好！ 先计入研发支出科目期末转入管理费用