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请问2022年结束要过到2023年，那2022年要结转利润分配，未分配利润是吗？？
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同学您好，是的没错， 是这样的 借：主营业务成本，贷：库成商品，借：本年利润，贷：成本科目，费用科目，借：主营业务收入，其他业务收入，贷：本年利润
借本年利润贷利润分配未分配利润，如果是亏损的，上面的分录不变，金额是负数。借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023 03/21 10:32
84785037 
2023 03/21 10:41
问，是不是只结转本年的利润，与以前年度无关是吗？
易 老师 
2023 03/21 10:45
学员您好，是的，对的
84785037
2023 03/21 11:01
老师，亏损是怎么做分录，盈利怎么做分录，分开写可以吗？上面你写负数是什么？
84785037
2023 03/21 11:03
你好，老师，结转本年利润是看哪里的数?
易 老师
2023 03/21 11:20
就看本年利润是借方还是贷方转平就可以了。
84785037
2023 03/21 12:46
谢谢老师，还有一个问题，我今天20230年3月才发现之前2021年已经计提了管理费用1000元，但2022年重复做管理费用1000，2022年第4季度的已经申报了，我那直接登到2022年去更正凭证吗？还是怎么做比较规范呢
易 老师
2023 03/21 12:59
如能反结账开更正2022年的最好，不能的话就调账，借：其他应收款，贷：以前年度损益调整-XXX费用
借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费
借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润
84785037
2023 03/21 13:49
老师，第四季度的资产负债表和利润表是按哪个时候的数来报的呢？
易 老师
2023 03/21 13:53
同学您好，这个与年报是一样的数据，通常报季报的时候数据不准，年报定下来后更新季报
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