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其他应付款明细科目需要设置什么？

同学您好，一般按对角设辅助核算的如其他应付款【张三】

这个补贴是属于个人的吗？ 如果公司产假有正常发放工资，那这个生育补贴也是付给个人吗？

是的没错， 是这样的

好的，还有一个问题就是公司免征增值税，附加税，印花税部分计入哪个科目呢？

同学您好，税金及附加

全部税种：增值税，附加税，印花税都计入税金及附加吗？ 具体分录要怎么做呢？ 麻烦解释一下

税款计提 ：费税、（城镇土地使用税、印花税、房产税、车船税）（《财会2016年22号》明确将这四个税种改计入“税金及附加”科目）、土地增值税、资源税（含水资源税、矿产资源补偿费）、环境保护税（排污费）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、文化事业建设费计入“税金及附加” 借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税 ——应交房产税 ——应交城市维护建设税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加等 计入“管理费用”的主要是残保金。 借：管理费用——残保金 贷：其他应付款——残保金 计入资产成本 耕地占用税、契税、烟叶税、车辆购置税以及关税均是直接计入相关资产的成本。 烟叶税、关税： 借：原材料/库存商品等 贷：银行存款 耕地占用税： 借：在建工程 贷：银行存款 契税： 借：固定资产/无形资产 贷：银行存款 车辆购置税： 借：固定资产 贷：银行存款 企业所得税计入所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 实际缴纳时：借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 个人所得税不计入企业的成本费用 个人所得税的纳税义务人是取得所得的个人，企业并非个人所得税的纳税义务人，以个人取得工资薪金所得为例，由所任职受雇单位支付工资时，代扣代缴。由于企业不是纳税人义务人，并不计入企业的成本费用科目，而是在代扣时，计入“应交税费——应交个人所得税”科目。 发放工资代扣时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人承担部分） 银行存款 增值税属于价外费用，不计入损益类科目 最后剩下增值税，增值税属于价外税，并不计入成本费用科目，不影响企业的损益 对外销售计提时： 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入/其他业务收入等 应交税费——应交增值税（销项税额） 采购活动取得进项认证抵扣： 借：原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款等 已认证进项税额用于不得抵扣的项目，作进项税额转出： 借：库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 期末结转分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

公司是小规模免的是增值税的账务处理是什么？

不要单独处理税项就可以的

但有时候超过免税额度要要交增值税的

是的没错， 是这样的超过要交税的就按实际税额做就行的

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

那要是销项部分免了呢？ 是要转到那个科目，就是一开始做了销项税额

同学您好，借：应交增值税-减免税款，贷：营业外收入

借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交增值税——减免税款 借：应交增值税——减免税款 贷：营业外收入 完整的分录是不是这样子做的，但是为什么要计入营业外收入呢？

同学您好，是题意要求明确的“那要是销项部分免了

我就想知道为什么要计入营业外收入

同学您好，挂账差异引起的非经营业务