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上年度付款，没有收到发票，一直放在应付或者预付，汇算的时候要调整吗？这也不涉及到利润表呀
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你好，因为是计入应付或者预付，没有计入费用，汇算的时候 不需要做纳税调增处理
2023 03/21 11:42
84784993 
2023 03/21 12:25
如果说几年没有收到发票，放在了营业外支出呢
邹老师 
2023 03/21 12:29
你好，如果说几年没有收到发票，这个具体是针对什么的支出呢？
84784993
2023 03/21 13:00
业务的，供应商的款项
邹老师
2023 03/21 13:01
你好，那应当做无票购进处理，而不是直接计入营业外支出
84784993
2023 03/21 13:12
没太懂，具体应该怎么处理
邹老师
2023 03/21 13:13
你好，那应当做无票购进处理
借：库存商品等科目，贷：应付或者预付账款
84784993
2023 03/21 13:22
我们是直接收到发票入了成本，没有经过库存商品
邹老师
2023 03/21 13:23
你好，请看你前后描述，到底有没有取得发票呢
84784993
2023 03/21 13:36
没有取得发票，我的意思是，我们正常是取得发票直接入的成本，但是这笔业务没有取得发票，款项付了好几年，之前账务就没有做过库存商品这个科目，我也无法入到这个科目
邹老师
2023 03/21 13:38
你好，到底是因为什么款项付的款呢？
是购买材料，商品，还是发生的费用支出？
84784993
2023 03/21 13:53
购买的材料，但是我们从来不记录材料，收到发票直接入成本
邹老师
2023 03/21 13:54
你好，既然是购买的材料，分录是
借：原材料，贷：应付或者预付账款
不应当把购买材料的支出，直接计入成本的
84784993
2023 03/21 13:57
可是之前问过学校的其他老师说这样可以，项目上面购买的材料或者成品，苗木都是直接入的主营业务成本，这种情况，我们根本没有原来料科目，如何入账
邹老师
2023 03/21 13:59
你好，你可以自己想想，购买材料就计入成本，还没有实现收入呢，显然不对啊
84784993
2023 03/21 14:21
老师我可能没有表达清楚，收到发票是放在了工程施工-合同成本（例如苗木），等到开票的时候，在相应的把这个部分结转到成本
邹老师
2023 03/21 14:22
你好，需要先计入 工程施工，取得收入的时候才会结转到成本。
而不是一开始发生支出就计入成本，这样显然是不对的
84784993
2023 03/21 14:29
老师我刚已经纠正了，是先放在了工程施工，现在问题回到无法取得发票，如何计入工程施工，附件是什么
邹老师
2023 03/21 14:30
你好，附件就是相应的银行回单
84784993
2023 03/21 14:41
支出放回单，入工程施工也放回单？
邹老师
2023 03/21 14:44
你好，因为没有发票，附件就不会有发票啊
支出的时候，就是同时计入工程施工核算
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