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同学你好
明天上午会在
2023 03/21 16:13
84785010 
2023 03/21 16:15
老师，您好，是这样的，上一年年末季度企业所得税忘记计提了，但是在1月份也有缴纳了税费，那么做分录可以如何处理，
朴老师 
2023 03/21 16:22
是什么会计准则呢
84785010
2023 03/21 16:23
小企业的
朴老师
2023 03/21 16:29
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
84785010
2023 03/21 16:29
不用通过以前年度损益调整项目吗？
朴老师
2023 03/21 16:34
同学你好
对的
小企业会计准则没有这个科目
84785010
2023 03/21 16:35
这样的吗，
朴老师
2023 03/21 16:43
对的
就是做我上面的分录
84785010
2023 03/21 16:48
惆怅，怎么和其他老师讲得不一样的
朴老师
2023 03/21 16:55
同学你好
你没有计提就是要补计提呀
别的老师咋说的
84785010
2023 03/21 16:57
其他老师是这样说的1、计提去年企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 2、缴纳去年企业所得税: 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 3、结转利润: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
朴老师
2023 03/21 17:03
同学你好
不对的
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
84785010
2023 03/21 17:07
那我在问问其他老师看看吧，你们的说法不一
朴老师
2023 03/21 17:18
同学你好
嗯
你可以问问其他老师
84785010
2023 03/21 17:19
唉，真的是麻烦喔
朴老师
2023 03/21 17:22
我说的是对的哦
因为小企业会计准则没有这个科目
84785010
2023 03/21 17:31
那么它付款和结转的分录是怎样的
朴老师
2023 03/21 17:47
同学你好
这个不用结转了呀
用了利润分配未分配利润做跨年调整了
付款你不是已经在一月份做了吗
借应交税费企业所得税
贷银行存款
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