00:10:00
问题已解决
老师您好，去年汇算清缴交的年度企业所得税税额做账是做在以前年度损益调整，那今年汇算清缴时需要对这比进行纳税调整吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这个不需要调整的
所得税费用他不影响你的利润总额
2023 03/21 18:33
84785039 
2023 03/21 18:39
就是21年所属期的年度企业所得税金额是在22年做账，比如
借：以前年度损益调整 3000
贷：应交税费——企业所得税 3000
郭老师 
2023 03/21 18:39
是的，是的，是这么做的。
84785039
2023 03/21 18:39
那这笔分录做22年汇算清缴时不用纳税调整吗
郭老师
2023 03/21 18:40
不需要，不需要的，它影响了你的利润嘛，你交税是按照利润总额来的，你缴纳的企业所得税，它又不影响利润总额，它影响的是净利润。
84785039
2023 03/21 18:40
哦哦哦，谢谢老师
郭老师
2023 03/21 18:40
不要客气，工作愉快。
阅读 320
描述你的问题，直接向老师提问
495
意见反馈
