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老师好 如果我在2022年第二季度享受了固定资产一次性扣除 那么2022年汇算要做调增处理吗 怎么填表
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你好，低于500万的固定资产，可以一次性扣除，不需要做调增处理啊
2023 03/21 19:15
84784989 
2023 03/21 19:17
老师 那我汇算的时候怎么填表
就是税收金额那栏 的计税基础和折旧金额
因为季度申报时都有享受过了
邹老师 
2023 03/21 19:19
你好，账载金额和税收金额，都按一次性计提折旧金额填写
84784989
2023 03/21 19:20
那是在2023年汇算的时候再调增吗
邹老师
2023 03/21 19:21
你好，这个在2023年的时候，也不需要调增啊
84784989
2023 03/21 19:22
你这是什么理论啊
84784989
2023 03/21 19:22
第一次听说
邹老师
2023 03/21 19:23
你好，因为税法可以一次性折旧，而会计上按税法的政策也一次性计提折旧处理，这样就没有差异了
84784989
2023 03/21 19:25
我会计上没有一次性折旧啊
邹老师
2023 03/21 19:26
你好，会计上没有一次性折旧，就需要做相应的调整处理
84784989
2023 03/21 19:26
只是季报的时候 填报表享受了一次性扣除政策
邹老师
2023 03/21 19:26
你好，会计上没有一次性折旧，就需要做相应的调整处理
84784989
2023 03/21 19:27
那2022秒汇算就要调增吗 老师
邹老师
2023 03/21 19:28
你好，会计上没有一次性折旧，税法上一次性计提折旧，应当做纳税调减应纳税所得额处理才是的
84784989
2023 03/21 19:29
季度申报的的时候已经调减了 老师
现在是做汇算
邹老师
2023 03/21 19:30
你好，会计上没有一次性折旧，税法上一次性计提折旧，应当做纳税调减应纳税所得额处理才是的
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784989
2023 03/22 13:16
谢谢老师 我自己缕缕
邹老师
2023 03/22 13:17
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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