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问题已解决
老师，我用的是《小企业会计准则》，小规模。每季度需要计提所得税费用吗？
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学员您好，是的，对的，有应纳税所得的要计提
2023 03/22 09:31
84784953 
2023 03/22 10:01
老师，2022年的123季度都是负数，所以我没计提。但是第四季度有预缴的企业所得税，①我也没有计提(此处怎么纠正)，②我在2023年的一月份做账感觉也错了，直接做的缴纳企业所得税分录，如下图:
现在我可以反结账1月份的账？能更改图中分录吗？问题是四季度税已报完，改了账与报税的信息就不一致了，请一一解答，求教老师，谢谢
84784953
2023 03/22 10:03
老师，这是我2023年一月份季报的时候写的分录
易 老师 
2023 03/22 10:08
123季度都是负数，所以我没计提可以的，后续补计提交税就行了
2小企业可以这样处理的，并没有错
84784953
2023 03/22 10:18
老师，我现在二月份里边补充计提所得税吗？具体的分录怎么做？我一月份的那个图片中觉得跟利润分配未分配利润没有关系吧，这个应该是在汇算清缴的时候的分录吧。如果正常的话，应该是下边这个图四季度计提1月份缴纳。感觉有点吕不顺。
易 老师
2023 03/22 10:27
同学您好，汇算清缴也是这个分录的，一月份交实质是一样的，除非前面12月分有预提
84784953
2023 03/22 10:47
老师，那您的意思说1.我一月份做的分录是没有问题的.不需要修改。2现在只需要补计提第四季度的所得税费用是吗？那我现在需要补计提所得税吗？具体的分录是什么？
易 老师
2023 03/22 10:52
1是的没错， 是这样的
2是的，对的
3写的就是，借利润分配-未分配利润 贷：应交税费
84784953
2023 03/22 11:00
老师，那您说我一月份我做了
借:利润分配-未分配利润！
贷:应交税费_应交所得税，
您这样再补计提的话，是不是重复了呀？
我是不是可以把一月份里做的这个凭证修改为图片中的内容(摘要修改)？就可以了。因为小企业总则里边儿也没有以前年度损益调整，无法体现是2022年费用,所以直接进入利润分配-未分配利润。这样操作就行了。
易 老师
2023 03/22 11:06
写的“就是”就是说这个对了不需重复的
2，可以的， 没问题
3是的没错， 是这样的
84784953
2023 03/22 11:12
老师的回答太可爱了，第一次在这隔空交流无障碍！
每次老师非我问，我问老师不理解，妈啊，那个纠心难受！
谢谢！
易 老师
2023 03/22 11:23
不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）
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