00:10:00
问题已解决
2023年2月才缴纳2021年汇算清缴的税款，因为去年国家扶持暂缓缴纳税款。所以这个应该怎么账务处理呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好
借：应交税费
贷：银行存款
2023 03/22 10:26
84785019 
2023 03/22 10:27
这不就好吗？那应交税费金额直接减掉就不对了呀
小菲老师 
2023 03/22 10:27
同学，你好
什么意思？？
84785019
2023 03/22 10:27
意思是你这直接缴纳分录的账务处理不对吧
小菲老师
2023 03/22 10:28
同学，你好
你21年的时候，税金有计提吗
84785019
2023 03/22 10:29
这是汇算清缴年度的当时有了调整需要补缴，并没有计提从新调整账务
小菲老师
2023 03/22 10:30
同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
84785019
2023 03/22 10:32
那这个账现在做饭2023年，以前年度损益会影响当年的账务金额吧
小菲老师
2023 03/22 10:32
同学，你好
以前年度损益调整不影响本年利润
84785019
2023 03/22 10:33
不需要在把以前年度损益调整到本年利润里面吗
84785019
2023 03/22 10:34
那以前年度损益不是一直有挂
小菲老师
2023 03/22 10:34
同学，你好
结转到
利润分配-未分配利润
里面
84785019
2023 03/22 10:35
对啊，那怎么会不影响本年数据呢
小菲老师
2023 03/22 10:35
以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。
84785019
2023 03/22 10:36
不对吧！我刚才账务这样处理分录后，本年利润就是和不做的时候有差额
84785019
2023 03/22 10:37
不对吧！我刚才账务这样处理分录后，本年利润就是和不做的时候有差额
小菲老师
2023 03/22 10:38
同学，你好
你把你的分录发我一下
84785019
2023 03/22 10:47
但是小企业会计准则好像不用以前年度损益这个科目，纠结了
小菲老师
2023 03/22 10:49
同学，你好
你是小企业会计准则
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
84785019
2023 03/22 10:49
谢谢老师
小菲老师
2023 03/22 10:50
不客气，祝工作顺利
阅读 267
描述你的问题，直接向老师提问
50
意见反馈
