00:10:00
问题已解决
老师，22年12月 我们开票80万，做了收入确认，并暂估成本60万，借：库存商品 60万 贷：应付账款-暂估应付款 60万，借：主营业务成本60 贷：库存商品60 23年2月这60万成本发票已到，并且真实成本多于60万，那我们这样做凭证可以吗 借：库存商品 -60 贷：应付账款-暂估应付款-60 借：主营业务成本 -60 贷：库存商品-60 然后按真实的成本结转库存商品并确认成本
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
这样做分录就可以
2023 03/22 10:35
84784952 
2023 03/22 12:54
那在22年12月开票时，我们做的，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
这个分录在23年需要冲销 重做吗
朴老师 
2023 03/22 13:01
对的
红冲了重新做
84784952
2023 03/22 16:28
如果22年暂估的成本在汇算清缴前没实际发生，是要在汇算清缴纳税调增吗
朴老师
2023 03/22 16:35
同学你好
对的
是这样的
84784952
2023 03/22 18:11
那在22年确认的收入 符合收入确认原则吗，我们只是因为开票，才做的收入
朴老师
2023 03/22 18:19
同学你好
对的
这个符合的
84784952
2023 03/23 08:33
那如果成本在汇算清缴前实际没发生，成本要纳税调增，收入要纳税调减吗
朴老师
2023 03/23 08:38
收入冲减了就要纳税调减
84784952
2023 03/23 08:47
22年12月开的票 是真实的，我们在12月确认了收入，只是暂估的成本在汇算清缴前还没实际发生，然后成本要纳税调增，收入应该要怎么做
朴老师
2023 03/23 08:55
同学你好
那你收入不用调整
只需要把没发票的成本调增就可以
阅读 201
描述你的问题，直接向老师提问
522
意见反馈
