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怎么做分录

借，主营业务成本贷，应付职工薪酬，借，应付职工薪酬贷银行存款

计提时呢，分录怎么写 是所有的小规模公司都可以把工资作为成本核算吗

你接受到成本也可以，或者直接进入管理费用也没问题。

老师计提时的分录你还没有给我写，比如工资全年支付多少是违规的

借主营业务成本/管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

不对吧老师，我说的是计提工资，计提时的分录 怎么写

计提工资就是这么做账的，只是没体现个税

老师那我们收取得咨询费收入，比如收入10万，但是我们还没有给对方开具发票， 我们是小规模，我用体现出应交税费吗 ，现在小规模是1%，

意思是你们暂时还没开票吗？还是对方不要发票？

对方要发票 ，我们过几天给开，我意思是这个分录我不会 做， 是借：银行账款 贷预收账款 等发票开完，借：预收账款 贷 主营业务收入 贷应交税费 我这么做分录对不啊

您这个做账是正确的。

老师请教一下，去年我们抖店企业罚款2000元，当时没有给开发票 答应一两天给开 结果拖到年后才给开，当时我做的分录是借：营业外支出 贷其他货币资金，因为钱当时是直接走我们的抖店后台扣除的 从营业收入扣得 罚款 可是这个发票前几天抖店才给我们开具，这个帐我怎么做，还是直接把发票贴在去年分录里就可以吗 还是怎么办呢

这个你把这张发票直接贴在后面就可以了，也没啥问题。

老师你说我做的分录是对的吗 还有就是这2000是从我们的主营业务收入直接扣款的，这样去年2000元收入我也没有做账上，今年在做可以吗 分录你帮我写一下好吗

对着等于是说你们没付钱，等于是从应收账款里边儿付扣下来吗

是的 老师你说分录怎么写

借应收账款 贷主营业务收入 少收了 借营业外支出 贷应收账款