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小规模季度没超过30万确认收入，票面利率1%， 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额（1%税），季度末没超过30万，季度末再做一比分录 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 营业外收入 是这样操作的吗？
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你只需要做出来超和没有超一笔分录就可以，不用做两个
2023 03/22 11:44
84785026 
2023 03/22 11:46
不明白啊？没有超，怎么做分录啊？
venus老师 
2023 03/22 11:46
没有超，你就是这一笔分录就可以 借 应收账款 贷主营业务收入
venus老师
2023 03/22 11:47
重新回答下，同学
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额（1%税），
季度末没超过30万， 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 营业外收入 （管理费用 红字）
84785026
2023 03/22 11:48
但是开票的票面确实有1%税率啊？而且你第一个月也不知道以后三个月累计会不会超啊？
84785026
2023 03/22 11:49
管理费用红字？是什么意思
venus老师
2023 03/22 11:51
小规模一般是季度做账，可能你们业务多就一个月一个月做，就是红冲管理费用，你那种记入营业外收入也一样，就是两种记账方式
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